Autor: segurísimo

En un estudio publicado por EY en el 2017 se estima que un 85% de las empresas en América Latina son negocios familiares, comparado con el 65% de sus equivalentes a nivel global. ¿Tiene tu negocio familiar un plan de sucesión?

Las empresas familiares exitosas en América Latina tienen varios factores en común, concentrémonos en los tres más relevantes. En primera línea está el factor humano, las empresas familiares se caracterizan por tener personas que son trabajadoras, resistentes, flexibles, creativas y preocupadas por las relaciones sociales. El segundo factor es un sentido de responsabilidad hacia la familia, ya que muchas de estas empresas fueron heredadas. Esto significa encontrar formas de trabajar en equipo y alinear los intereses entre la familia y los negocios. Finalmente, pero no menos importante es el espíritu emprendedor y el valor reputacional del nombre familiar. El líder de la empresa familiar se esfuerza de forma continua para mejorar el proceso comercial siempre protegiendo la credibilidad y el prestigio de la familia y sus futuras generaciones.

La región está cambiando rápidamente, por lo que la capacidad de adaptarse y prosperar en un entorno fluctuante de alto riesgo es fundamental para el éxito de estas empresas que contribuyen el 70% de la empleomanía y generan el 60% del PIB (Producto Interno Bruto).

De acuerdo con score.org solamente el 30% de las empresas familiares sobreviven a la transición de la propiedad de primera generación a la segunda y el 12% sobrevive a la transición de la segunda a la tercera generación. La mayoría de las empresas familiares no tienen un plan de sucesión.

No debemos pasar por alto que una parte significativa del patrimonio familiar consiste en la participación que tienen en el negocio.  Es interesante observar como estas compañías se enfrentan a desafíos particulares en cuanto a Continuidad de Negocios y rara vez cuentan con un plan estratégico para asegurar su bienestar.  Por ejemplo:

• La transferencia organizada del mando de la empresa de una generación a otra
• Identificación y protección de las personas claves que tienen o que asumirán una posición de liderazgo
• La distribución de acciones e igualación hereditaria entre miembros de la familia activos e inactivos en el negocio
• El control sobre la incorporación de integrantes que no son miembros consanguíneos de la familia.

Una sólida planificación para la continuidad del negocio está respaldada por los seguros apropiados para proteger la empresa y sus accionistas de eventos imprevistos, como una enfermedad, accidente o fallecimiento inesperado de un socio o ejecutivo clave. Si bien es un tema difícil de abordar, si está bien planteado permite asegurar una adecuada sucesión y brindar tranquilidad a todos los involucrados.

La solución debe ser presentada a través de un apropiado plan de Continuidad de Negocios.

Dado que un plan de Continuidad de Negocios tiene tantas variaciones y componentes, voy a destacar dos temas muy importantes que pueden ser resueltos a través del uso de planes de seguro de vida.

La Protección de Persona Clave y la Financiación de Acuerdos Compra Venta brindan a una empresa la habilidad de generar dinero en efectivo cuando se necesita para mitigar la pérdida económica que se produce en el negocio a causa de la desaparición repentina de una persona clave, o prever una estructura de transferencia del negocio a socios activos y no activos, si es necesario.

Protección de Persona Clave

Los negocios atendidos personalmente, se apoyan en el capital humano a través de sus empleados claves, ya sean propietarios o no. La pérdida del servicio que brindan estas personas a causa de fallecimiento o incapacidad, en muchas instancias resultará en la pérdida de ingresos para la compañía. Esta situación, aunque sea temporal para el negocio, puede llegar a incrementar las obligaciones de la empresa hasta llegar a niveles insostenibles requiriendo empleados sustitutos con alto salario o incluso forzando a la operación a salirse del mercado o vender el negocio.

Una empresa puede adquirir una póliza de seguro de vida sobre una persona clave para cubrir los riesgos de pérdida de ingresos o incremento de gastos como resultado del fallecimiento de esa persona. Hay un beneficio adicional para la empresa ya que el seguro de Persona Clave típicamente brinda un beneficio para el empleado. El beneficio de seguro de vida puede ser estructurado para que sea recibido por la empresa si ocurre el fallecimiento antes del retiro. Si no se utiliza el beneficio, al momento de la jubilación de dicho empleado, la empresa puede usar el valor de rescate como compensación de retiro. En algunas jurisdicciones este tipo de planes son deducidos como gasto a efectos de impuestos.

Financiación de Acuerdo Societario

El fallecimiento del propietario de un negocio es tremendamente perjudicial para la empresa y en muchas ocasiones puede llevarla hasta la quiebra.  Esto es una situación que muchos propietarios desean evitar luego de tantos años de trabajo construyendo su compañía. Un acuerdo compra venta bien diseñado y que esté financiado por un seguro de vida permite asegurar que el negocio siga adelante con fluidez y que sea traspasado a las personas adecuadas por un precio razonable mediante la generación del capital en efectivo necesario para completar las transacciones.

Hay muchas razones para implementar acuerdos de compra venta. Una de ellas es evitar las incertidumbres que surgen entre los propietarios sobrevivientes. Además, existen las presiones que se generan sobre los socios sobrevivientes por parte de los herederos del socio fallecido en cuanto a la distribución de ingresos de la empresa, luego de la transferencia de acciones. Adicionalmente, los nuevos propietarios pueden decidir en la manera en que el negocio es manejado o incluso pueden querer vender su parte ya que no están involucrados en el rubro y prefieren recibir el valor en efectivo. Todas o solo alguna de estas circunstancias que alteran el flujo normal del negocio pueden resultar a la larga en el fracaso de la compañía.

Muchos de estos temas pueden ser solucionados con acuerdos de socios.  La financiación de dichos acuerdos a través del uso de seguro de vida generará los fondos en efectivo en el momento necesario y brindará a los socios propietarios la posibilidad de manejar oportunamente un desafortunado evento, cuando este ocurra.

Si bien hay muchas otras consideraciones en cuanto a los planes de Continuidad de Negocios, los clientes que están preparados pueden ayudar a sus negocios, a sus empleados, a sus socios y a su familia a sobrellevar momentos difíciles a través de planes estructurados de Persona Clave y Acuerdos Societarios. Para muchos propietarios de negocios, esta tranquilidad le permite focalizarse en los temas más importantes y eliminar los obstáculos que surgen al construir la compañía.